关于黄龙县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案的报告
2018年1月17日在黄龙县第十八届人民代表大会
第二次会议上
黄龙县财政局局长 冯栋平
各位代表：
受县政府委托，现将黄龙县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案提请县第十八届人大二次会议审议，并请各位政协委员和列席代表提出意见。
一、2017年财政预算执行情况
2017年，我县财政工作在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，认真贯彻落实县第十三次党代会、县十八届人大一次会议及中省市财政工作会议精神，聚焦脱贫攻坚，全力追赶超越，坚持稳中求进、改革创新，狠抓收入征管，强化支出管理，预算执行情况总体良好，有力地促进了县域经济社会健康快速发展。
2017年，全县财政总收入完成9954万元,同比增长2%，增加189万元。地方一般预算收入完成7203万元，完成年初预算6300万元的114%，同比增长26.6%，增加1513万元。其中:税收收入完成4369万元，同比增加1098万元，增长33.6%；非税收入完成2834万元，同比增加415万元，增长17.2%。税收收入在地方财政收入中占比60.7%，非税收入占比39.3%。
全县财政一般预算支出完成103664万元，同比增长11.3 %，增加10527万元。基金收入完成10034万元，同比增长75.2%，增加4307万元；基金支出完成11343万元(含专项转移支付资金1567万元)，同比增长52.6%，增加3909万元。年终实现了收支平衡，略有结余。
二、2017年财政主要工作完成情况
（一）围绕年初目标任务，精准发力财政收入取得新增长。2017年在面临重大工程项目一次性税收减收、普遍性降费和后续财源匮乏等诸多困难因素叠加影响下，县委、县政府高度重视财政收入工作，多次召开专题会议进行研究部署，制定措施，狠抓落实，取得显著成效。全县地方财政收入超额完成目标任务，收入增速高达26.6%。2017年前三季度考核排名均位居全市第三，第四季度跃升至全市第二。一是健全社会综合治税管理体系，创新征管手段，提高征管效率。通过加强税源分析预测，强化重点税源监控和风险管理，细化落实堵漏增收措施，切实做到了应收尽收。二是加大了清缴清欠力度，实现挖潜增收和清理促收。采取提前介入、全程监控、适时清缴等方式，积极开展纳税评估和税收清查。同时，进一步加强对零散税源的征收管理，防止跑、冒、滴、漏，切实做到依法征收，足额入库。三是强化部门合作。定期召开财税库银联席会议，认真分析组织收入工作中遇到的突出问题和困难，明确重点税源、重点项目和收入征管的薄弱环节，有针对性的制定应对措施，确保收入按月、按季合理均衡入库。四是强化非税收入征缴管理。加大对收费项目的监督清理和票据监管力度。加强了耕地开垦费的催收催办，确保非税收入及时征收到位。五是积极争取上级财政支持，尤其是抓好民生领域的项目争取工作，在一定程度上缓解本级财政支出压力。全年争取一般性转移支付资金51043万元，争取专项转移支付资金43407万元，转移性补助收入较上年增长8.7%，争取置换债券资金82万元、新增债券3551万元。
（二）聚焦脱贫攻坚硬仗，优化支出惠民生开创新局面。坚持发展惠民，以“民生工程十大领域”为重点，着力落实支出政策，完善保障机制，全县财政民生支出84073万元，占一般公共预算支出的81.1%。一是脱贫攻坚强势推进。把脱贫攻坚作为第一民生工程，统筹用于脱贫攻坚资金3813万元，为实施“八个一批”工程，落实各项扶贫政策提供了坚实的财力保障。建立健全了稳定的投入增长机制，县级财政每年按照不低于地方一般预算收入2%的比例安排专项扶贫资金，并确保每年新增财力不低于20%用于扶贫事业。2017年县本级统筹安排扶贫资金预算741.8万元，占到当年一般预算收入任务的11.8%。县本级财政配套较上年度增长43%，远远超出财政资金投入标准要求。设立小额信贷财政风险担保金1000万元，可撬动银行贷款1亿元。全年累计为全县310户建档立卡贫困户提供小额信贷1256万元。创新财政支持产业扶贫机制。按照每人平均1000元标准对全县发展产业户进行补助；由财政补贴29.6万元为全县所有建档立卡贫困户购买家庭意外伤害保险和大病补充医疗保险，避免因大病和意外伤害致贫和返贫现象发生。设立脱贫攻坚驻村第一书记及工作队专项经费。2017年县财政预算安排第一书记生活补助及工作经费88.36万元，安排驻村工作队经费47 万元，专项用于第一书记及驻村工作队日常工作开展需要。此外，努力加快资金支出进度。坚决做到在收到上级下达资金文件5日内完成审批和资金拨付。对未按照规定时限完成支出的由县财政局下发催办函进行催办，确保形成实际支出，让财政的每一分钱都发挥效益。2017年财政专项扶贫资金拨付率达到99.38%，超出省市要求（92%）7.38个百分点。二是教育投入保障到位。教育支出15187万元。按照教育“双高双普”要求，足额落实了各项政策性投入，确保义务教育经费投入“三个增长”。足额安排教育费附加、生均公用经费和教师工资。上级教育专款按时足额拨付到位，“两免一补”等各项助学政策及时落实。三是医疗卫生事业发展支持到位。拨付卫生计生方面资金8986万元，支持医药卫生体制改革。妇幼保健院、疾控中心改扩建项目顺利推进，计划生育、卫生监督全面加强，中医药事业健康发展，计生优惠政策全面落实。城乡居民医疗保险财政补助标准从每人每年440 元提高到480元，基本公共卫生项目年人均经费标准由40元提高到50元，医疗保障水平得到进一步提高。四是社保资金发放到位。社会保障和就业支出14770万元。及时发放了城乡低保、城乡医疗救助、农村五保户供养、高龄补贴等惠民资金1709万元，加大特殊困难人员的临时救助，保障了离退休人员、城乡居民基本养老金的提标和足额发放。加快推进机关事业单位工作人员养老保险改革，足额落实了财政配套资金。全年共为 1204 人发放养老金 5281.87万元；累计为75725 人次报销医疗费用2562.72 万元。落实小额担保贷款财政贴息资金326万元，发放小额担保贷款 6435万元。五是文化惠民政策落实到位。文化体育事业支出2612万元。支持举办了全省首届青少年“未来之星”阳光体育大会、世界旅游文化传播使者精英赛、首届黄龙房车旅游大会、《醉美乡村大舞台》黄龙巡演、全市广场舞大赛等各类文化活动，文化惠民政策得到全面落实。
（三）发挥财政杠杆效应，坚强保障助发展取得新成果。一是大力支持农业发展。2017年“农林水”累计投入15699万元。围绕供给侧结构性改革，积极落实“三去一降一补”要求，推动农业产业转型升级。投资2800.66万元，加强国家现代农业示范区旱涝保收标准农田示范项目建设，建成标准农田2万亩。支持核桃、中蜂、苹果、七彩山鸡、大闸蟹等特色产业发展，建成“一村一品”专业示范村6个。及时足额兑现涉农补贴资金3658万元。实施村级公益事业“一事一议”财政奖补项目9 个，其中：财政奖补资金479万元。重点支持“三品一标”和“现代农业示范园区建设”,引导培育农业专业合作社和家庭农场等新型经营主体，扶持农业集体经济示范点，促进农业农村发展，不断提高农民可支配收入。二是全力支持重点项目建设。创新机制，转变财政投入方式，撬动金融资本和社会资本参与重大项目建设。投资31950万元，推动第二中心小学、全民健身运动中心、一河两岸流域治理、架空配电线路入地、无量山石刻艺术博物馆、龙文化博物馆、游客接待中心、人行道修复提升改造工程等多项重点工程有序推进。围绕全域旅游发展战略，加强完善旅游基础设施建设，加速推进旅游特色乡村建设，旅游承载力和吸引力得到进一步增强，让生态旅游产业成为拉动经济增长，群众增收致富的强劲动力。三是支持开展人居环境整治。以建设“清洁乡村、生态乡村、美丽乡村”为目标，全面开展以购买生活垃圾处理设施设备、实施“厕所革命”、村庄道路硬化、亮化、美化、民居改造提升等为主要内容的农村人居环境治理工作，共计投入资金6000万元，取得了显著成效。四是积极吸引社会投资。推广政府和社会资本合作PPP模式，与陕西省水务集团就公寨沟水库建设、城区给排水管网改造延伸、污水处理厂提标改造三个项目签订合作协议，在水资源保护利用方面迈出了重要一步。
（四）创新依法理财理念，蹄疾步稳促改革取得新进展。一是深化预算管理改革。加强基本支出管理，全面推行综合预算、零基预算、项目预算滚动管理等工作，提高部门预算编制的科学性、准确性，按时下达预算指标，规范预算调整程序。同时，加大预算信息公开力度，进一步扩大公开范围、细化公开内容。除涉密信息外，及时全面公开了一般公共预算、政府性基金预算、部门预决算、“三公”经费预决算等信息，提高了财政透明度。二是加强政府债务管理。落实地方政府债务限额管理、预算管理等制度规定，建立规范的政府举债融资、风险预警管理和应急处置机制，严控政府债务风险。继续做好存量债务的置换工作，拉长还款期限，有效缓解了政府偿债压力。截至目前，我县政府性债务存量为17699万元。三是积极推进国库集中支付改革。全面完成乡镇国库集中支付改革任务，在全县范围内实现国库集中支付业务“全覆盖”。2017年通过国库集中支付办理业务2071笔，金额48590万元。四是全面实施预算绩效评价。加强预算管理制度体系建设，试点推进预算部门重点绩效评价工作。加强预算绩效目标完成情况动态监控，初步建立了“预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有应用”的全过程绩效预算管理新机制，绩效目标管理水平得到进一步提升。
（五）严守财经纪律红线，多措并举促监管取得新成效。一是严格落实中央八项规定精神，大力压减“三公”经费及其他一般性支出。2017年全县三公经费支出476万元，较去年同期减少7万元，同比下降1.45%。二是加强财政资金监督检查。重点对财政资金安全、扶贫资金管理、会计信息质量、非税收入收缴和预决算公开等开展专项检查，及时查处纠正存在问题，确保资金安全高效运行。三是规范国有资产管理。结合实际制定印发了《黄龙县行政事业单位国有资产管理实施办法》和《黄龙县行政事业单位国有资产处理管理办法》，加强了资产条码化管理，开展了业务培训，为全县首批50个单位安装了资产管理条码机，资产管理的规范化水平得到进一步提高，有效防止了资产流失，保障了资产安全。2017年全县资产总量达65464万元。四是严格政府采购管理。严格执行《中华人民共和国政府采购法》，坚决做到招投标全过程公开、公平、公正，实现“阳光采购”。全年累计完成采购资金8790万元，节约资金880万元，资金节约率9.1%。五是加大投资项目评审力度。制定印发了《黄龙县政府投资项目预算评审管理办法》，强化概预算控制的有机结合，提高了投资效益，节约了财政资金。全年共评审财政性投资项目68个，评审预算金额54251.67 万元，审减额7893.61万元，审减率达到14.55%。
各位代表，过去的一年是深入推进财政改革创新，全力助推脱贫攻坚，奋力追赶超越，建设“生态富饶、物质富裕、精神富有、生活富足”新黄龙的关键一年，全县干部群众团结奋进，攻坚克难，县域经济继续保持健康快速发展。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政工作还存在一些困难和问题：一是税收缺乏稳定的财源支撑，通过去年的全面清欠清缴，税收潜力已挖掘殆尽，完成今年财政收入任务压力巨大；二是收入质量不高。主要是非税收入占比相对偏高，收入结构不尽合理；三是财政预算的约束性和严肃性需进一步增强。这些问题我们将高度重视，采取有效措施，认真研究解决。
三、2018年财政预算安排意见
2018年是贯彻党的十九大精神的开局之年,是决胜全面建成小康社会、实施“十三五”规划承上启下的关键一年。根据中省市财政部门总体工作部署，结合我县实际，今年全县财政工作的总体要求是：
紧紧围绕学习贯彻党的十九大精神，严格落实县委决策部署，以守底线、调结构、惠民生为总要求，以提高我县经济社会发展的质量和效益为目标，不断优化支出结构，加强财政管理，打好精准脱贫攻坚战。坚持保收入、优支出、防风险、促改革、强内控，增收节支，稳中求进，为全县经济社会发展提供有力保障。
根据全县国民经济和社会发展计划及完善全口径预算体系的要求，2018年预算安排如下：
（一）一般公共预算。全年财政总收入计划安排11527万元，比2017年决算数增长15.8%；地方财政收入计划安排7923万元，比2017年决算数增长10%。财政收支按照公共财政管理的要求，首先对个人部分优先安排；其次，继续扩大公共财政覆盖面，保持农业、教育、科技、医疗卫生、社会保障等重点支出的必要增长；再次，全力保证全县重点工作及民生工程的资金需求。全年财政预算支出安排 75016万元（含专项转移资金24877万元），同比增长10.59%。
（二）政府性基金预算。政府性基金收入计划安排 7000万元；政府性基金支出计划安排7000万元。
（三）国有资本经营预算。国有资本经营收入主要来源于国有企业上缴的国有资本收益，我县目前尚无该项收入，因此不安排预算，待发生时报县人大常委会调整预算。
（四）社会保险预算。我县社会保险基金收入计划安排6615万元，社会保险基金支出计划安排7000万元。
四、2018年财政工作的主要任务
2018年，全县财税部门将认真落实上级各项决策部署和工作要求，紧紧围绕预算安排，坚持依法理财，加强预算管理，深化财税体制改革，确保完成全年预算任务。
（一）努力培源保收，打造务实财政。一是加强财源税源培植。全力支持城建基础设施、交通路网、文化旅游等重点项目建设；充分发挥财政资金的引导作用，带动产业转型，加快农业特色产业发展，促进县域经济提质增效，带动财政增收；大力支持园区建设和招商引资，促进招商引资企业早日投产达效，形成新的税源。二是强化收入征管。加强部门协调配合，完善齐抓共管的征管机制，进一步增强工作合力。及时研判经济运行和税源变化情况，加强主体税种、重点税源监控，切实抓好挖潜堵漏，确保税收应收尽收。加强国有资源收入管理，做活城市经营、土地等国有资产资源文章，拓宽财政收入来源。三是争取上级支持。重点关注财税体制改革动向，认真研究改革对我县当前和未来的影响，主动作为，积极应对。围绕上级重大战略决策，加大解析研究力度，准确捕捉上级资金投向，积极争取上级优惠政策、重大项目和财政资金的支持。
（二）加大统筹力度，打造民生财政。进一步加大财政支持力度，保障办好民生实事。一是支持精准扶贫。加大扶贫投入，支农投入重点向扶贫领域倾斜，为脱贫攻坚工作提供财力保障。重点支持贫困村基础设施建设，积极推动小额信贷、就业创业贷款、扶贫互助资金及产业扶持资金投放，加快促进农村发展。二是推进基本公共服务均等化。继续完善社会保障体系、医疗体系和社会救助体系，不断提高补助标准。三是支持教育优先发展。在上级教育转移支付全部安排的基础上，统筹县本级财力，重点用于完善基础设施、改善办学条件、保障教师待遇等，进一步提升教育水平。四是提高资金拨付效率。优化专项资金审批程序，加快资金拨付进度，方便群众办事，提高资金使用效益。
（三）全面深化改革，打造阳光财政。积极应对“营改增”、资源税、环保税等改革。加强政府职能转变中的资金和资产监管，精细计算改革成本，主动兜底，确保各项改革顺利推进。一是推动预算公开。建立适应新形势、对接新常态的财政预算体系，财政拨款单位的部门预算和“三公”经费信息全面公开，扩大预算知晓率，广泛接受社会监督。二是持续推进政府购买服务，完善购买服务工作程序，拓宽购买服务范围。三是大力推广运用PPP模式，全面推进社会融资，扩大融资渠道，推动城市基础设施建设步伐。
（四）坚持依法理财，打造法治财政。一是完善政府预算体系。按新《中华人民共和国预算法》要求，明确一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的收支范围，建立定位明晰、分工明确的政府预算体系，加大预算统筹力度。二是深入开展财政投资评审。健全评审管理制度，按照客观、公正、审慎的原则，一把尺子量，一个标准评，把该核减的减下来，为财政投资把好关，发挥资金最大效益。三是继续推进政府采购工作。认真贯彻《中华人民共和国政府采购法实施条例》，既重审批程序，更重服务质量，切实履行好政府采购监督职能。四是加大财政专项检查力度。组织开展财政综合执法检查，在全县行政事业单位建立内部控制机制，进一步提升行政事业单位收支监管水平。五是加强债务管理，防范财政风险。完善政府性债务风险预警机制，严把政府债务举借审批关，严控新增债务，实行规模控制。加快政府融资平台转型，妥善处理存量债务和在建项目后续融资问题。
各位代表，做好今年的财政工作，任务艰巨、使命光荣、责任重大。我们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，认真落实本次会议的决议和要求，继续解放思想、开拓进取，努力完成各项目标任务，为黄龙经济社会发展做出更大贡献。
附件：
1.黄龙县2017年一般公共预算收入执行情况表
2.黄龙县2017年一般公共预算支出执行情况表
3.黄龙县本级2017年一般公共预算收入执行情况表
4.黄龙县本级2017年一般公共预算支出执行情况表
5.2017年中省一般公共预算补助情况表
6.黄龙县2017年一般公共预算税收返还和转移支付情况表
7.黄龙县2017年地方政府一般债务限额和余额情况表
8.黄龙县2018年一般公共预算收入预算表
9.黄龙县2018年一般公共预算支出预算表
10.黄龙县本级2018年一般公共预算收入预算表
11.黄龙县本级2018年一般公共预算支出预算总表
12.黄龙县本级2018年一般公共预算支出预算表（功能分类到项级）
13.黄龙县2018年一般公共预算本级基本支出表
14.黄龙县本级2018年一般公共预算基本支出预算表（经济分类到款级）
15.2018年黄龙县专项转移支付分地区预算表（分地区、分项目）
16.黄龙县2018年“三公”经费预算情况表及说明
17.黄龙县2017年政府性基金预算收入执行情况表
18.黄龙县2017年政府性基金预算支出执行情况表
19.黄龙县本级2017年政府性基金预算收入执行情况表
20..黄龙县本级2017年政府性基金预算支出执行情况表
21.黄龙县2017年政府性基金补助情况表
22.黄龙县2017年地方政府专项债务限额和余额情况表
23.黄龙县2018年政府性基金预算收入预算表
24.黄龙县2018年政府性基金预算支出预算表
25.黄龙县本级2018年政府性基金收入预算表
26.黄龙县本级2018年政府性基金支出预算总表
27.黄龙县本级2018年政府性基金支出预算表
28.2018年黄龙县政府性基金转移支付预算表
29.黄龙县2018年国有资本经营预算收入总表
30.黄龙县2018年国有资本经营预算支出总表
31.2018年黄龙县国有资本经营预算转移支付表
32.黄龙县2017年社会保险基金收入执行情况表
33.黄龙县2017年社会保险基金支出执行情况表
34.黄龙县2018年社会保险基金收入预算表
35.黄龙县2018年社会保险基金支出预算表
36.公开空表说明
37.财政转移支付安排说明
38.举借政府债务说明
39.预算绩效工作开展情况说明
40.一般公共预算“三公”经费及增减变化情况说明
41.名词解释
