关于黄龙县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案的报告
2019年2月14日在黄龙县第十八届人民代表大会
第三次会议上
黄龙县财政局局长 贾安忠
各位代表：
受县政府委托，现将黄龙县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案提请县第十八届人大三次会议审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2018年财政预算执行情况
2018年，我县财政工作在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，全面贯彻党的十九大精神，认真落实中央、省、市财政工作会议和县第十三次党代会精神，坚持稳中求进工作总基调，继续实施积极的财政政策。以“保民生、保工资、保运转、促发展”为原则，以“量力而行，尽力而为”为出发点，统筹兼顾，厉行节约。坚持新发展理念，支持供给侧结构性改革，支持三大攻坚战，加快构建现代产业体系，推动全县经济发展质量变革、效率变革、动力变革。坚持以人民为中心，优先保障基本民生。坚持底线思维，强化风险防控，狠抓收入征管，强化支出管理，预算执行情况总体良好，有力地促进了县域经济社会健康发展。
2018年，全县财政总收入完成13188万元,同比增长27.80%，增加2869万元。其中，地方一般预算收入完成8596万元，完成年初预算7923万元的108.49%，同比增长19.34%，增加1393万元。其中:税收收入完成5034万元，比上年增加666万元，增长15.25%；非税收入完成3562万元，比上年增加727万元，增长25.64%。税收收入在地方财政收入中占比58.56%，非税收入占比41.44%；2018年上划中、省收入4592万元，比上年3116万元增长47.37%。
全县财政一般预算支出完成119594万元，同比增长15.37%，增支15930万元。主要支出情况是：一般公共的服务支出14070万元，增长3.85%；教育支出14636万元；文化体育与传媒支出3767万元，增长44.22%；社会保障和就业支出15931万元，增长7.86%；医疗卫生与计划生育支出9431万元，增长4.95%；节能环保支出3425万元，增长74.39%城乡社区支出13100万元，增长8.76%；农林水支出21262万元，增长35.44%；国土海洋气象等支出3394万元，增长129.32%；住房保障支出7476万元，增长41.94%。
政府性基金收入完成5206万元，同比减少48.12%，减少4828万元；政府性基金支出完成6789万元(含专项转移支付资金948万元)，同比减少40.15%，比上年减少4554万元。年终实现了收支平衡，略有结余。
国有资本经营收入主要来源于国有企业上缴的国有资本收益，我县2018年无该项收入，因此没有收支决算。
社会保险基金收入完成2972万元，社会保险基金支出完成6883万元。
以上数据为决算初步汇总结果，按程序报市财政局批复后报请县人大常委会审查批准。
二、2018年财政主要工作完成情况
（一）强化税收征管，确保收入稳步增长。面临“营改增”带来的前所未有的财政增收困难，财税部门通力协作，攻坚克难，确保了全县地方财政收入完成年初安排任务。一是强化税收征管。密切跟踪、实时掌控全县重点纳税行业和重点企业主要税种、税费缴纳以及经营指标、财务指标状况，定期开展纳税评估，全力组织好收入征管。二是完善协税护税机制。定期召开财税库联席会议和协税护税领导小组会，研判和把握经济运行态势，加强重点项目管理，密切跟踪重大项目建设进展以及土地使用权转让等信息，做到项目进展与税款征收同步。三是强化非税收入收缴管理。坚持以票管收原则，升级完善非税收入收缴管理系统，规范收缴行为，加大稽查力度，重点做好国有资产收益、行政事业性收费和罚没收入征缴管理，确保政府非税收入足额收缴。四是加强财税检查力度。充分利用税务部门数据管税平台，完善税收质量评价体系，强化数据分析对比，推进涉税部门信息共享、源头控管、委托代征，有针对性地开展税收专项检查、专项整治，切实杜绝“跑冒滴漏”，确保重点税收及时足额入库。
（二）支持和保障好民生，打赢脱贫攻坚战。坚持发展惠民，全面凸显公共财政特征。紧紧围绕“脱贫攻坚”和民生支出“两个80%”要求，着力落实支出政策，完善保障机制，社会事业健康发展。全年财政民生支出9.64亿元，占一般公共预算支出的80.6%。一是全力推进脱贫攻坚。把脱贫攻坚作为第一民生工程，统筹用于脱贫攻坚资金3495.25万元，其中：2018年预算安排1000万元，占当年一般预算收入任务的12.62%，建立健全了稳定的投入增长机制，县级财政每年按照不低于地方一般预算收入2%的比例安排专项扶贫资金，并确保每年新增财力不低于30%用于脱贫攻坚。此外，通过设立扶持农村贫困人口产业发展专项资金、免费购买商业保险、提供扶贫贷款等方式解决贫困户生活生产难题，扶持产业发展，加快脱贫步伐。其中：设立财政风险担保金1000万元，共为全县150户建档立卡贫困户提供贷款714.5万元。二是保障教育优先发展。全年教育方面投入14636万元。教育投入不断加大，黄龙行知实验学校、城区学校集中配餐中心、黄龙中学宿舍楼改扩建、职教中心驾校汽修基地投用，黄山局危旧房改造小区幼儿园主体建成，黄龙中学完成高层次管理人才引进，各类教育教学质量稳步。三是支持医疗卫生事业发展。全年医疗卫生方面投入9431万元。积极支持公立医院综合改革深入推进，支持疾控中心扩建和妇幼保健院建设完工，不断提高基本公共卫生服务水平和质量。同时，面对我县医疗和县情实际，为进一步深化医疗体制改革和管理，全面提高医疗水平，县政府从今年起列资1200万元利用两年时间创建县医院二级甲等和中医院二级乙等医院。四是深入实施各类文化惠民工程。全年文化事业共计支出3767万元。支持“黄龙过大年”系列活动、“全民参与”旅游文化常态化演出、黄龙超级越野跑、“扶贫路上伴你行”、“黄龙猎鼓”绽放异彩等各类文化活动，实现了文化兴旅、文旅融合。五是不断提升社会保障水平。全年社会保障支出15586万元。及时发放养老保险、城乡低保、医疗救助、五保供养、高龄补贴等惠民资金，加大特殊困难人员的临时救助，加快推进机关事业单位工作人员养老保险改革，足额落实了财政配套资金，实现了应保尽保。全年为90932人次报销医疗费用3530万元；累计发放养老金1173万元；发放各类社会救助及低保等保障资金4911万元。六是积极争取上级财政支持。尤其是抓好民生领域的项目争取工作，在一定程度上缓解本级财政支出压力。全年争取转移支付106974万元，增加5841万元，较上年增长5.78%，其中一般转移支付61790万元，增加3426万元；专项转移支付45184万元，增加2415万元。
（三）统筹财力发挥职能，全力支持县域经济发展。一是全力支持重点项目建设。创新机制，转变财政投入方式，撬动金融资本和社会资本参与重大项目建设，确保一河两岸流域治理、无量山基础设施三期、农产品仓储收售中心、生态肉联厂等全县重点工程有序推进。二是促进全域旅游蓬勃发展。以省级旅游示范县创建为抓手，加大资金保障力度，着力提升旅游综合承载力和服务能力，锦绣黄龙、智慧旅游二期建成，科技馆陈列布展完成，印象圪崂、梦中梁家河等乡村旅游项目进展顺利，瓦子街烈士陵园纪念馆改造启动，让旅游业作为综合性产业在经济社会发展中发挥的作用和影响更加广泛，使全域旅游、全民旅游、四季旅游理念深入民心。三是大力支持产业结构优化。围绕供给侧结构性改革，积极落实“三去一降一补”要求，推动农业产业转型升级，及时足额兑现涉农补贴资金。加大农业综合开发投入，培育新型农业经济主体，扶持壮大村级集体经济。支持“乡村振兴战略”和“生态农业后整理”，发挥好“一事一议”财政奖补机制作用，支持美丽乡村建设，全力改善农村人居环境。
（四）创新思路抓落实，不断推进财政管理改革。一是深化预算管理改革。我县政府预决算和部门预决算除涉密外全部公开，做到了时间、内容、报表、平台“四统一”，公开内容更加细化，提高了财政透明度。加大政府性基金与一般公共预算的统筹力度，增加一般预算可用财力。强化预算执行动态监控，实行财政结转结余资金定期清理机制，切实消化和压缩了结转结余资金规模。二是规范政府债务管理。2018年，省级核定我县政府债务限额26376万元（其中：一般债务限额26376万元），截至2018年底，全县政府债务余额21899万元（一般债务余额21899万元）。2018年我县新增地方政府债券4200万元（其中：一般债券额度4200万元），且全部用于易地扶贫搬迁及贫困村基础设施建设及产业发展。同时我们建立规范的政府举债融资、风险预警管理和应急处置机制，严控政府债务风险。继续做好存量债务的置换工作，拉长还款期限，有效缓解了政府偿债压力。三是积极推进国库集中支付改革。积极推进乡镇国库集中支付改革，目前已完成硬件设备安装和人员培训，乡镇人员工资统发全面实现。全年通过国库集中支付办理业务2180笔，金额8亿元。四是全面实施预算绩效管理。2018年组织全县各部门开展绩效评价工作，自评率达100%，财政重点评价项目资金7156.25万元，达到部门自评的50%，促进绩效评价与预算安排的有机衔接，逐步实现预算资金绩效运行全程监控。
（五）强化管理机制，工作成效显著提升。一是加强财政监督管理。推进财政内部控制建设，切实提高财政部门的风险防控能力和内部管理水平。修订完善了《黄龙县财政局内部控制操作规程汇编》和《黄龙县财政局内部控制制度汇编》，强化财政资金监管，重点对财政资金安全、扶贫资金管理、会计信息质量、非税收入收缴和预决算公开等开展专项检查，对存在问题责令及时整改。二是规范国有资产管理。完成对法检两院资产清查上划工作，防止国有资产流失，保障资产安全。进一步深化国有企业改革，有效激发企业内生动力，不断增强国有企业在全县经济社会发展中的支撑和引领作用。三是开展银行账户和“小金库”专项清理整治工作。开展“小金库”专项清理整治工作以来，全县一级单位63个，含下属单位共185个，共上报账户总计402个。其中：保留388个，归并8个，撤销10个。四是严格政府采购管理。严格执行《中华人民共和国政府采购法》，坚决做到招投标全过程公开、公平、公正。全年政府采购共完成采购项目231个，总预算金额18932.88万元，成交金额17157.04万元，节约金额1776.84万元，节约率为9.4%。五是加大投资项目评审力度。围绕中心服务大局，主动跟进项目，评审领域由一般民用建筑项目拓宽到交通、水利、市政、园林绿化等专业项目，优化了工作流程。全年评审财政性投资项目54个，评审预算金额47995.03万元，审减额5069.73万元，审减率10.56%。六是继续压减“三公”经费支出。2018年三公经费支出460万元，比上年累计支出减少16万元，下降3%。其中，公务用车及运行维护费支出303万元，比上年累计支出311万元下降8万元，下降3%，公务接待支出157万元，比上年累计支出165万元下降8万元，下降5%。七是用好“一事一议”财政奖补资金。全年累计实施“一事一议”项目10个，投入资金252万元，主要用于道路硬化、美化亮化、生产用桥建设等项目，让广大群众切实体会到“一事一议”的好处，从而有力地推动全县农村公益事业健康发展。
各位代表，过去的一年，全县上下主动适应经济发展新常态，在宏观经济转型压力加大的形势下，团结奋进，攻坚克难，全县财政工作经受住了严峻的考验和挑战，取得了一定成绩。成绩的取得，离不开县委、县政府的坚强领导，离不开人大代表和政协委员的有力监督，离不开各部门的通力配合。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财税工作还存在一些困难和问题，主要是：财政总量偏小，财政增收后劲不足，收入质量有待提高；经济发展进入新常态后，财政收入增速放缓与刚性支出增长之间的矛盾更加突出；防范化解债务风险压力较大，政府与企业责任划分还不够清晰，潜在的债务风险依然存在，谁借谁还、风险自担的偿债机制还需要严格落实；预算执行约束力度不够，财政支出绩效有待提升，财政监管还需进一步加强等。对于这些问题，我们将高度重视，采取有效措施，认真研究解决。
三、2019年财政预算安排情况
2019年是新中国成立70周年，是全面建成小康社会关键之年， 根据中央、省、市财政部门总体工作部署，结合我县实际，2019年全县财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实中央、省、市财政工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持供给侧结构性改革，落实积极的财政政策，加大对三大攻坚战、绿色农业、生态旅游等重点领域和项目的支持力度；牢固树立过紧日子的思想，优化支出结构，压缩一般性支出，切实保障和改善民生；继续深化财税体制改革，完善预算管理制度，全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效益；从严管控政府性债务，积极防范化解风险，努力实现全域振兴目标。
根据全县国民经济和社会发展计划及完善全口径预算体系的要求，2019年财政预算草案如下：
（一）一般公共预算安排。全年财政总收入计划安排13584万元，比2018年决算数增长3%；地方财政收入计划安排9040万元，比2018年决算数增长5.17%。财政收支按照公共财政管理的要求，首先保工资、保运转，对个人部分优先安排；其次继续扩大公共财政覆盖面，保持扶贫、农业、教育、科技、医疗卫生、社会保障等重点支出的必要增长；再次全力保证全县重点工作及民生工程的资金需求。
全年财政预算支出安排103400万元，比上年预算数增长37.84%。其中：一般公共服务支出16215万元、国防支出31万元、公共安全支出4283万元、教育支出13631万元、科学技术支出673万元、文化旅游体育与传媒支出1827万元、社会保障和就业支出9051万元、卫生健康支出6638万元、节能环保支出2723万元、城乡社区支出1837万元、农林水支出20023万元、交通运输支出4171万元、资源勘探信息等支出1175万元、 商业服务业等支出141万元、自然资源海洋气象等支出859万元、住房保障支出5712万元、粮油物资储备支出180万元、灾害防治及应急管理支出534万元、预备费1800 万元、债务还本付息支出8980万元、其他支出2916万元。
（二）政府性基金预算安排。政府性基金收入计划安排26000万元；政府性基金支出计划安排26000万元，其中：13900万元用于土地开发整理，12100万元用于土地开发、城乡基础设施建设、征地拆迁补偿等支出。
（三）国有资本经营预算安排。国有资本经营收入主要来源于国有企业上缴的国有资本收益，我县目前尚无该项收入，因此不安排预算，待发生时报县人大常委会调整预算。
（四）社会保险预算安排。2019我县各类社会保险基金实行市级统筹，由市级统一编制，所需资金在一般公共预算中予以安排，故不编制社会保险基金预算。
（五）政府债务预算安排。
2019年，预计到期债务本息为8980.05万元（其中政府债务8980.05万元），债务还本付息从一般公共预算安排8980.05万元。
四、2019年财政工作重点
2019年是新中国成立70周年，是打赢脱贫攻坚战、决胜全面建成小康社会的冲刺之年，让黄龙5万群众生活的更有底气、更加幸福，是我们必须挑起的担子。2019年，我们将重点抓好以下几个方面的工作：
（一）加强收入征管，确保完成全年目标任务。一是坚定收入目标。正确处理减税降费与依法组织收入的关系，全面抓好收入组织工作，强化财税协同配合，调动部门抓征管、促征收、调结构、提质量的积极性。积极引导各征管部门克服畏难情绪，主动服从大局，研究制定税收保障和考核办法，层层传导压力，分解落实任务，不断增强抓收入征管的紧迫感和责任感。确保组织收入压力不松、力度不减、节奏不变，确保全年财政收入目标任务顺利完成。 二是夯实征管举措。积极清理核实税源，做到底数清，情况明，不留死角，坚持应收尽收，防止漏管漏征，避免税源流失，确保各项税收“颗粒归仓”。同时，积极发掘替代税源，挖掘增收潜力。三是强化非税收入征缴管理。主动寻找市场，做好土地、国有资产盘活文章。继续推进非税收入电子化改革工作，确保非税收入及时足额入库。四是加大争资力度。准确把握新一轮财税体制改革和供给侧结构性改革机遇，精心筛选申报项目，争取上级加大对我县转移支付规模，优化转移支付结构，不断夯实壮大全县综合财力。
（二）严格预算执行，不断优化支出结构。牢固树立“节支也是增收”的观念和“过紧日子”的思想，调整和优化支出结构，大力压缩一般性支出，集中财力保障脱贫攻坚、社保政策扩面提标及基础设施建设等方面的资金需求。加快支出预算执行，对上级转移支付资金及时拨付，加快支出进度。转变投入方式，推进政府购买服务，充分发挥财政资金引领作用，确保重点项目及县委、县政府重大决策顺利实施。
（三）强化改革管理，切实提高依法理财水平。一是加强政府性债务管理。按照上级财政部门要求，认真做好债务管理自查整改工作，客观分析财政承受能力，做好政府债务统计和风险评估,确保政府债务在可控范围之内，切实降低财政运行风险。二是全力推进乡镇国库集中支付改革。认真做好乡镇各预算单位人员培训和业务指导，确保乡镇国库集中支付改革全面完成，实现“全覆盖”。三是健全预算绩效管理机制。创新预算绩效管理方式，加快构建“广覆盖、多层次、全过程”的绩效预算管理制度体系，做好绩效评价检查工作，加强结果运用，推动实现从预算编制、预算执行到决算及结果反馈的全过程绩效管理。四是严格依法理财。自觉接受人大监督，严格执行人大决议决定，把预算编制、预算执行、预算调整纳入人大监督的全过程，进一步提高依法聚财、依法理财的工作水平。
（四）坚持以人民为中心，不断增进民生福祉。一是支持打赢精准脱贫攻坚战。加大财政扶贫专项资金投入力度，严格按照不低于地方财政收入计划的2%、较上年增长20%的政策要求，落实财政专项扶贫资金预算。要严格执行扶贫资金管理办法，采取提前预拨资金、规范报账流程、收回超期滞留资金等措施，切实加快支出进度。要对扶贫资金实行监管全覆盖，配合审计等部门，强化监督检查，严防资金“趴窝”“挪窝”现象发生。二是支持打好污染防治攻坚战。加大专项资金统筹力度，集中财力用于节能减排、大气污染治理、环保督察等重点工作和领域，深入推进大气、水、土壤污染防治，重点支持水源地保护、河道综合治理、重点流域整治，让黄龙的天更蓝、山更绿、水更清、地更净、环境更优美。三是继续加大民生保障力度。严格落实教育、养老、医疗、城乡低保等重点领域民生政策，加强对残疾人、特困人员等群体的兜底保障，加大对教育、健康、文体、社会治理创新等社会事业投入。重点解决人民群众所关注的教育、医疗、养老等公共设施建设。我们将围绕人民群众最关心的热点、难点问题，倾心办好第二水源公寨沟水库开工建设、县域内高速公路建设等保障和改善民生的十件实事，全力支持扫黑除恶等工作，不断增进民生福祉，提升人民群众幸福感、获得感和安全感。四是强化支出管理。日常办公经费、会议费、车辆运行费、项目支出继续压减，“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出持续下降不反弹，三公经费预计支出455万元，比上年累计支出460万元减少5万元，下降1%。其中，因公出国（境）费用不做安排、公务用车购置费不做安排、公务用车及运行维护费计划支出299万元，比上年累计支出303万元下降4万元，下降1%、公务接待计划支出156万元，比上年累计支出157万元下降1万元，下降0.6%。把有限的资源和财力用在推动发展、改善民生上。研究制定预算支出考核办法，进一步提高财政支出的时效性和均衡性，尽早发挥财政资金使用效益。足额预留资金，确保提高养老金标准、调整工资、取暖费提标等重大民生政策落实到位。
（五）坚持新发展理念，继续实施积极财政政策。一是支持“三个经济”发展。针对黄龙在关中经济北扩、陕北经济南下和黄河两岸经济融合中的地缘支点区位，针对黄龙在关中平原城市群规划布局中的次核心位置，针对黄龙的绿色资源和绿色经济在周边产业布局中的差异性互补作用和市场共享潜力，立足全县长远发展，全力支持“三个经济”发展，为县域经济发展注入强大资金保障。二是支持深化供给侧结构性改革。在财政资金安排上突出供给侧结构性改革主线，支持传统产业优化升级和国企改革。要不断创新支持方式，加快动能转换，助推经济结构调整和经济高质量发展。进一步加大激励、奖励力度，充分调动乡镇、部门谋事创业的积极性。三是继续实施减税降费政策。今年供给侧结构性改革继续向纵深推进，减税降费仍将是“降成本”中的重要一环。我们要深化认识，给企业减税降费，同样是实施积极的财政政策。在具体工作中，要严格执行收费项目清单制管理和公示制度，继续清理涉企收费，加大对乱收费的查处和整治力度，尽力降低实体经济成本，降低制度性交易成本，切实减轻企业负担。四是支持实施乡村振兴战略。建立健全城乡融合发展财税体制机制和政策体系，推动“三农”问题有效解决和农业农村优先发展。加大农业综合开发投入，培育新型农业经济主体，扶持壮大村级集体经济，支持农村综合性改革试点等项目建设。围绕深入推进农业供给侧结构性改革，支持加快建设现代产业示范园，落实苹果产业后整理扶持政策，带动农民群众持续增收。发挥好“一事一议”财政奖补机制作用，支持美丽乡村建设，全力改善农村人居环境。五是创新财政支持经济方式。继续加大对政府和社会资本合作项目的支持力度，发挥好财政资金撬动作用。完善政府性融资担保体系建设，以资本金和再担保业务为纽带，撬动更多的金融资本支持县域经济发展。
（六）加强队伍建设，着力改进工作作风。一是强化政治建设。把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想,落实到牢固树立“四个意识”、坚定“四个自信”上,全面贯彻党的基本理论、基本路线、基本方略,做好本职工作、推动财政事业发展，扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，引导财政干部不断深化思想认识，提高政治站位，推动工作发展。二是从严管理干部。认真履行党风廉政建设“两个责任”和领导干部“一岗双责”，深入开展作风建设专项活动，继续在常和长、严和实、深和细上下功夫，驰而不息纠正“四风”。履行好干部管理监督职责，准确运用监督执纪“四种形态”，坚持无禁区、全覆盖、零容忍，坚持违纪必问、执纪必严，让财政干部知敬畏、存戒惧、守底线，为保持财政事业健康发展营造良好的法治环境。三是抓好财政队伍建设。坚持党管干部原则，全面落实“三项机制”，激励财政干部履职尽责、勇于担当、主动作为。要紧紧围绕全县经济社会发展大局，把责任“扛”起来、把措施“硬”起来、把纪律“挺”起来、把作风“推”起来，领导带头垂范，干部奋力作为，形成财政系统强大合力，确保工作任务顺利完成。
各位代表，做好今年的财政工作，任务艰巨、使命光荣、责任重大。我们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，认真落实本次会议的决议和要求，以昂扬进取的精神状态，以只争朝夕的豪迈干劲，开拓创新、攻坚克难、不忘初心、砥砺前行，努力完成各项目标任务，为实现生态富饶、物质富裕、精神富有、生活富足新黄龙而努力奋斗！
附件：
1、一般公共预算2018年执行及2019年预算（草案）情况表
2、政府性基金2018年预算执行及20019年预算（草案）情况表
3、国有资本经营2018年预算执行及2019年预算（草案）情况表
4、社会保险基金2018年预算执行及2019年预算（草案）情况表
5、情况说明
6、名词解释
关于黄龙县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案的报告附件.pdf
